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年末財(cái)務(wù)需要做哪些賬務(wù)處理？
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)完損益之后借本年利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，如果是虧損的，上面的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)。
2022 01/26 13:58
84785001 
2022 01/26 14:08
先用財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后看本年利潤(rùn)如果是借方余額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄借利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸本年利潤(rùn)，如果是貸方余額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄借本年利潤(rùn) 貸利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)，是這樣嗎
郭老師 
2022 01/26 14:09
是的，可以這么做的。
84785001
2022 01/26 14:11
還有是不是進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)也要結(jié)轉(zhuǎn)？12月底進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么分錄？
郭老師
2022 01/26 14:12
好，結(jié)轉(zhuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)都可以的，這個(gè)看你們單位自己。
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
84785001
2022 01/26 14:15
進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)年底或年中不強(qiáng)制結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
郭老師
2022 01/26 14:15
對(duì)的是的是這么理解，是這么做。
84785001
2022 01/26 14:21
老師，我看了一下，本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)和不結(jié)轉(zhuǎn)，并不影響財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)字，為什么要結(jié)轉(zhuǎn)呢？有什么區(qū)別
郭老師
2022 01/26 14:21
本年利潤(rùn)是當(dāng)年的利潤(rùn)，它是一年的當(dāng)年的凈利潤(rùn)，如果你不接軟的話，你當(dāng)年的利潤(rùn)看，本年利潤(rùn)看不出來。
84785001
2022 01/26 14:26
本年利潤(rùn)在貸方余額就是盈利？我還是不明白結(jié)轉(zhuǎn)的好處？結(jié)轉(zhuǎn)后看利潤(rùn)分配的余額嗎？麻煩老師給我講講
郭老師
2022 01/26 14:27
是的
他沒有好處，它就是年末需要結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
2022 01/26 14:28
本年累計(jì)他核算的是今年的利潤(rùn)，你上億年的應(yīng)該清楚清楚是零。
84785001
2022 01/26 14:36
哦。因?yàn)槲也胖辣灸昀麧?rùn)年末需要手工結(jié)轉(zhuǎn)，前年的我都沒有結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦呀
郭老師
2022 01/26 14:37
你好
在今年一塊結(jié)轉(zhuǎn)。
84785001
2022 01/26 14:38
好的，不影響什么吧？
郭老師
2022 01/26 14:38
不影響其他的，沒有關(guān)系的，可以的，允許的，可以這么做的，允許這么做的。
84785001
2022 01/26 14:41
好的謝謝
84785001
2022 01/26 14:44
還有一個(gè)問題，要交4季度所得稅，是不是要在12月底計(jì)提，借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅？
郭老師
2022 01/26 14:44
需要繳納的是這么做的，是這么理解的。
84785001
2022 01/26 15:33
年末需要交什么印花稅？比如賬簿？購銷合同？怎么計(jì)算？
郭老師
2022 01/26 15:33
你好，賬本的需要申報(bào)，只申報(bào)就可以了，不需要繳納，你們還有其他的什么業(yè)務(wù)？
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