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問題已解決
應(yīng)納稅所得額＝會(huì)計(jì)利潤(rùn)-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+可抵扣暫時(shí)性差異 這個(gè)公式是正確的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)公式不正確
2022 01/27 19:26
84784993 
2022 01/27 19:26
那正確的公式是怎樣的？
84784993
2022 01/27 19:28
指會(huì)計(jì)上的公式
小默老師 
2022 01/27 19:28
應(yīng)納稅所得額= 會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額
84784993
2022 01/27 19:32
就這個(gè)納稅調(diào)整額很難算老師
84784993
2022 01/27 19:32
一直不懂
84784993
2022 01/27 19:32
沒找到統(tǒng)一公式
小默老師
2022 01/27 19:34
這個(gè)沒有統(tǒng)一公式的，需要分析會(huì)計(jì)和稅務(wù)的差異進(jìn)行調(diào)整的
84784993
2022 01/27 19:37
我是針對(duì)某一道題總結(jié)了一個(gè)公式，放在另一道題就不適用了，根本搞不懂差異的原因在哪
84784993
2022 01/27 19:37
比如這道題，你說我錯(cuò)的那個(gè)公式就可以用
84784993
2022 01/27 19:39
這道題就用不了了，然后用這道題的思路去做上一道題又不行了。
84784993
2022 01/27 19:40
都是計(jì)算應(yīng)納稅所得額，搞不懂問題出在哪里
小默老師
2022 01/27 20:00
下面這個(gè)題雖然無形資產(chǎn)形成可抵扣暫時(shí)性差異，可是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，但是會(huì)影響應(yīng)納稅所得額，因此你提到的公式不適用
84784993
2022 01/27 20:10
下面這個(gè)題我怎么感覺它ACD矛盾呀？應(yīng)交所得稅等于所得稅費(fèi)用，那就意味著沒有遞延所得稅。但它A不是說有可抵扣暫時(shí)性差異嗎？應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)吧
小默老師
2022 01/27 20:17
你好，我這兒看不到選項(xiàng)
84784993
2022 01/27 20:18
選項(xiàng)忘記拍下來了，補(bǔ)上
小默老師
2022 01/27 20:29
無形資產(chǎn)形成的可抵扣暫時(shí)性差異是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的
小默老師
2022 01/27 20:30
債務(wù)擔(dān)保屬于永久性差異，不影響遞延所得稅
小默老師
2022 01/27 20:31
因此所得稅費(fèi)用等于應(yīng)交所得稅
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