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老師,支付工資時要計提職工教育經費,并計提遞延所得稅了,那發(fā)生培訓費時,遞延所得稅是否需要做什么?而且我們公司剛成立,發(fā)生的培訓費比計提的職工教育經費多,導致應付職工薪酬-職工教育經費為借方,這樣沒問題吧?是否需要做處理?

84784958| 提问时间:2022 01/28 07:18
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徐悅
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師
關于企業(yè)職工教育經費稅前扣除政策的通知》規(guī)定:你好,不需要做處理的,企業(yè)發(fā)生的職工教育經費支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除。
2022 01/28 07:27
徐悅
2022 01/28 07:28
支付工資時要計提職工教育經費,并計提遞延所得稅了,那發(fā)生培訓費時,遞延所得稅是否需要做什么,這個是需要轉回遞延所得稅的。
84784958
2022 01/28 08:06
要怎么轉回遞延所得稅呢?
84784958
2022 01/28 08:07
是不是只能轉回職工教育經費計提的遞延所得稅,而不能轉回工會經費計提的遞延所得稅?
徐悅
2022 01/28 08:22
嗯,是的。原來怎么計提的,現(xiàn)在轉回來就可以。
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