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老師您好 收到2021年匯算清繳退稅怎么入賬

84784999| 提问时间:2022 01/29 16:20
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小鎖老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,是企業(yè)所得稅吧,這樣做的,一般來說企業(yè)都是次年的時(shí)候做匯算清繳,退的是以前年度預(yù)繳的所得稅。 1.企業(yè)收到退稅款,做如下分錄: 借:銀行存款, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。 2.結(jié)轉(zhuǎn): 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅, 貸:以前年度損益調(diào)整。 同時(shí)需要做如下分錄: 借:以前年度損益調(diào)整, 貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。
2022 01/29 16:21
84784999
2022 01/29 16:27
最后的 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 這樣可以嗎 這是軟件結(jié)轉(zhuǎn)的
FAILED
小鎖老師
2022 01/29 16:28
也可以,這樣也可以
84784999
2022 01/29 16:40
好滴 謝謝您
小鎖老師
2022 01/29 16:40
不客氣祝您開心每一天
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