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問題已解決
請問老師2021年季度交了企業(yè)所得稅了，匯算清繳是2022年5月31日之前，如果我五月又交了企業(yè)所得稅，我的五月交的企業(yè)所得稅需要調(diào)增還是調(diào)減
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你好
不需要調(diào)
你繳納的所得稅不影響利潤總額
2022 02/05 16:07
84785019 
2022 02/05 16:20
老師我看利潤表下面有減去所得稅得到凈利潤！老師您解答我兩個迷惑，1匯算清繳調(diào)增后多交的稅是什么稅，2，多交的稅怎么做分錄（我們是小規(guī)模）
郭老師 
2022 02/05 16:22
繳納所得稅根據(jù)利潤總額繳納
所得稅影響的是凈利潤
不影響利潤總額
1所得稅
2借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費貸銀行存款
84785019
2022 02/05 16:33
老師第1個問題明白了
第2個問題分錄有不一樣說法，老師解惑
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
交稅的分錄一樣
郭老師
2022 02/05 16:33
你是企業(yè)會計準則做賬的嗎
84785019
2022 02/05 16:42
小企業(yè)會計準則
84785019
2022 02/05 16:48
我季度提稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
然后借：利潤分配—未分配利潤
? ? ? ? ? 貸：本年利潤
看您上面的分錄好像是省了一步，直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配！
郭老師
2022 02/05 16:51
那你這個不對
計提不需要所得稅費用
直接用我寫的
你沒有以前年度損益調(diào)整這個科目
計提
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
繳納
借應(yīng)交稅費貸銀行存款
84785019
2022 02/05 16:57
老師您說我哪個分錄不對
84785019
2022 02/05 17:01
老師我上面寫的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)，提企業(yè)所得稅是借：所得稅? ?貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ！交稅時? 借：應(yīng)交稅費? ? 貸：銀行存款
郭老師
2022 02/05 17:03
借：本年利潤
貸：所得稅費用
然后借：利潤分配—未分配利潤
貸：本年利潤
這個不對
你這個分錄所得稅費用還有約
余額
郭老師
2022 02/05 17:03
這個是當年計提當年繳納的
現(xiàn)在跨年了
84785019
2022 02/06 09:13
老師您再給我寫個跨年企業(yè)所得稅怎么做分錄
郭老師
2022 02/06 09:32
計提
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
繳納
借應(yīng)交稅費貸銀行存款
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