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匯算清繳之后，比如公益性捐贈，和廣告費，結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)扣除，這個賬務怎么處理，在做一個遞延所得稅資產(chǎn)嗎，
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你好，不需要做分錄，只是在所得稅匯算清繳時，超過標準的部分要調(diào)增當年的應納稅所得稅，然后超過標準部分登記備查，在下一年度的所得稅匯算中可以相應調(diào)減下年度應納稅所得額，即本年度超過標準的廣告費和公益性捐贈可以結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)扣除。
2022 02/07 23:59
84784977 
2022 02/08 00:01
用到遞延所得稅資產(chǎn)或者負債，是另外一種計算所得稅的方法，這種納稅調(diào)整是一種計算方法？我的理解對嗎
瀟瀟老師 
2022 02/08 06:56
你好，可以這樣理解的。
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