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問題已解決
請問下，補交以前年度增值稅分錄怎么做的，是補交16年的增值稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
樸老師
金牌答疑老師
一、本年度正常的補繳增值稅,會計分錄:
借:應交稅金--應交增值稅
貸:銀行存款等
二、以前年度查賬補交,查補增值稅會計分錄:
1、計提
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--增值稅檢查調整
2、查補轉出
借:應交稅費--增值稅檢查調整
貸:應交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅
借:應交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
4、結轉損益調整
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
2022 02/08 14:43
84785031 
2022 02/08 14:55
那我年末結轉時未交增值稅出現(xiàn)借方16萬是什么原因？
樸老師 
2022 02/08 14:56
同學你好
就是留抵16萬的意思
84785031
2022 02/08 15:00
已延期1萬多未交增值稅，怎么會留抵呢？
樸老師
2022 02/08 15:04
是不是你結轉的不對
84785031
2022 02/08 15:15
都是對應的一項項結轉的
84785031
2022 02/08 15:16
如圖所示，老師幫我看看
樸老師
2022 02/08 15:20
同學你好
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
84785031
2022 02/08 15:36
不太懂？可以幫忙分析講解一下嘛
樸老師
2022 02/08 15:39
進項結轉到轉出未交增值稅借方
銷項結轉到轉出未交增值稅的貸方
84785031
2022 02/08 15:43
不應該轉到未交增值稅嗎？
樸老師
2022 02/08 15:46
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
84785031
2022 02/08 20:55
還是不懂
樸老師
2022 02/09 08:10
你可以看下上面的分錄
一共就四個科目
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描述你的問題，直接向老師提問
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