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開出的銷項發(fā)票“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，服務(wù)名稱”分別為“研發(fā)和技術(shù)服務(wù)*機(jī)床配件技術(shù)維修”，“機(jī)床*加工中心配件-刀庫彈簧”，“勞務(wù)費*加工費”三種，要分別入什么科目呢？
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你好，你們單位主營就是這個，借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。
2022 02/09 16:19
84784983 
2022 02/09 16:20
主營業(yè)務(wù)收入下的二級科目是什么呢？
郭老師 
2022 02/09 16:22
你好，二級科目，維修費。
郭老師
2022 02/09 16:22
實際這個是維修的嗎。
84784983
2022 02/09 16:25
第一個和第三個是維修，第二個是配件.
郭老師
2022 02/09 16:27
直接就是銷售的產(chǎn)品嗎？如果是的話，第一個和第三個主營業(yè)務(wù)收入二級科目維修，第二個寫銷售配件。
84784983
2022 02/09 16:29
不是銷售產(chǎn)品，是給別的工廠的機(jī)床進(jìn)行維修.
84784983
2022 02/09 16:31
我們是高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)技術(shù)服務(wù)業(yè)，進(jìn)項稅可以加計遞減，所以賬上要區(qū)分以上三個科目.
郭老師
2022 02/09 16:32
那都是維修
那直接寫維修的二級科目就可以的。
84784983
2022 02/09 16:35
研發(fā)技術(shù)服務(wù)業(yè)的金額/全部銷售額的金額=100%，這樣和電子稅務(wù)局遞交《加計遞減聲明》的金額不一樣呢？
郭老師
2022 02/09 16:37
你好，他和你開發(fā)票的業(yè)務(wù)有關(guān)系，和你二級科目沒有關(guān)系的。
維修費屬于勞務(wù)的，他本來就不允許加計扣除
你應(yīng)該開技術(shù)服務(wù)的。
不是開技術(shù)維修。
你現(xiàn)在只有第一個才可以符合要求，剩下的都不符合。
84784983
2022 02/09 16:45
所以賬上要把這三個區(qū)分開來，才能和開出的發(fā)票比例（研發(fā)技術(shù)服務(wù)業(yè)/全部銷售額）對的上.
郭老師
2022 02/09 16:45
你好，這樣上你做維修費這個就不對了，
第一個應(yīng)該是技術(shù)服務(wù)，第二個是維修費，第二三個也是維修費。
84784983
2022 02/09 16:49
我公司現(xiàn)在是這樣做的：第一個：主營業(yè)務(wù)收入-勞務(wù)加工收入；第二個是：主營業(yè)務(wù)收入-銷售貨物收入；第三個同第一個，您看這樣可以嗎？
郭老師
2022 02/09 16:50
好，那你這三個都不可以加計扣除的，它都不屬于現(xiàn)代服務(wù)。
郭老師
2022 02/09 16:50
加工維修，它屬于勞務(wù)。
84784983
2022 02/09 16:58
那我第三個要做個什么科目把它和第一個區(qū)分開來呢？
郭老師
2022 02/09 17:04
你好看業(yè)務(wù)，對方給你提供的材料，你給對方加工的開這個業(yè)務(wù)的發(fā)票。
84784983
2022 02/09 17:05
第三個賬上做：主營業(yè)務(wù)收入-勞務(wù)費，您看可以嗎？
郭老師
2022 02/09 17:06
你好，可以的，可以這么做。
84784983
2022 02/09 17:12
第三個賬上做：主營業(yè)務(wù)收入-技術(shù)服務(wù)費，您看可以嗎？
郭老師
2022 02/09 17:13
你好，第三個不可以這么做的。
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