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去年做的暫估入賬，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年想沖銷怎么做賬
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你好，是取得了發(fā)票，還是之前多結(jié)轉(zhuǎn)了成本呢？?
2022 02/10 17:31
84784976 
2022 02/10 17:38
去年沒發(fā)票，今年給的發(fā)票
鄒老師 
2022 02/10 17:38
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84784976
2022 02/10 17:40
暫估了50萬，收到了發(fā)票200萬
鄒老師
2022 02/10 17:41
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 50萬，??貸：庫存商品或原材料?50萬
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目?200萬
84784976
2022 02/10 17:54
嗯嗯，謝謝老師，那去年結(jié)轉(zhuǎn)過的成本損益就都不用管了對吧
鄒老師
2022 02/10 17:55
你好，去年結(jié)轉(zhuǎn)過的成本，本身的數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤嗎？?
84784976
2022 02/10 20:27
就是暫估少了，現(xiàn)在收到發(fā)票調(diào)賬要
鄒老師
2022 02/10 20:29
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 50萬，??貸：庫存商品或原材料?50萬
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目?200萬
去年結(jié)轉(zhuǎn)過的成本如果沒有錯(cuò)誤，就不需要調(diào)整已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本
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