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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，總分公司內(nèi)部交易貨物，合并報(bào)表要抵消收入成本存貨，增值稅不抵消，內(nèi)部交易銷售方交增值稅，采購方抵扣增值稅或者計(jì)入采購成本，是因?yàn)樵鲋刀愡@部分是雙方單獨(dú)納稅嗎（即使是內(nèi)部交易）
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您好，不是，因?yàn)閱渭覉?bào)表增值稅納稅義務(wù)沒有減少
2022 02/11 14:05
84785036 
2022 02/11 14:07
是因?yàn)樵鲋刀愐呀?jīng)月度時(shí)交了是嗎，而合并報(bào)表是季度才申報(bào)的
小林老師 
2022 02/11 15:23
您好，不是，跟這個(gè)沒關(guān)系
84785036
2022 02/11 16:02
就是說總分公司內(nèi)部交易，
84785036
2022 02/11 16:04
就是說總分公司內(nèi)部交易，合并報(bào)表相當(dāng)于該業(yè)務(wù)沒發(fā)生，但是即使是內(nèi)部交易，總分的增值稅也要按照單家分開核算
84785036
2022 02/11 16:47
正常應(yīng)該怎樣去理解內(nèi)部交易這個(gè)問題，合并報(bào)表增值稅不抵消，其他科目抵消
小林老師
2022 02/11 16:48
您好，您增值稅是總分公司獨(dú)自納稅申報(bào)？
小林老師
2022 02/11 16:49
您好，既然分開，合并報(bào)表層面抵消的是交易和往來
84785036
2022 02/11 16:49
對的 不都是獨(dú)自申報(bào)嗎
84785036
2022 02/11 16:51
交易指的是收入成本存貨嗎？
小林老師
2022 02/11 16:53
您好，是的，是收入成本，還可能涉及其他科目
84785036
2022 02/11 20:28
總分公司內(nèi)部交易，也需要開增值稅發(fā)票，銷售方繳納銷項(xiàng)稅，購貨方抵扣進(jìn)項(xiàng)稅或計(jì)入采購成本是嗎，另外交易抵消了，說明內(nèi)部交易是不交企業(yè)所得稅的是吧
小林老師
2022 02/11 20:45
您好，是的，您的理解非常正確
84785036
2022 02/11 21:02
所以總分公司企業(yè)所得稅匯總分配，也是根據(jù)合并報(bào)表數(shù)據(jù)填報(bào)是吧
小林老師
2022 02/11 21:15
您好，是的，您的理解非常正確
84785036
2022 02/12 06:49
老師你好，也可以理解為總分公司內(nèi)部交易增值稅不可以看成一個(gè)整體，交易和往來是可以看成一個(gè)整體的，所以可以抵消
84785036
2022 02/12 07:04
內(nèi)部交易貨物增值稅視同銷售，企業(yè)所得稅不視同銷售，是這么規(guī)定的嗎
小林老師
2022 02/12 07:32
您好，增值稅無論哪種情況，不抵消。
小林老師
2022 02/12 07:33
您好，總分公司是這樣的
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