免費(fèi)問(wèn)答

老師，那請(qǐng)問(wèn)外賬方面，我們收甲方100萬(wàn)，再轉(zhuǎn)款給A公司100萬(wàn)，分錄該怎么做？

你好，都是往來(lái)款，視同你們跟甲公司簽了工程合同，然后又跟a簽了合同。具體分錄如下 ?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工

甲給你們的錢就是收入，你們轉(zhuǎn)給a的就是材料或者人工或者勞務(wù)費(fèi)。大致分錄上面，二級(jí)分錄根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)設(shè)置

老師，意思就是A公司必須給我們開相應(yīng)的材料發(fā)票或者勞務(wù)發(fā)票，發(fā)票金額要開100萬(wàn)，對(duì)嗎？

你好，看你們跟a怎么簽的合同，你用公戶轉(zhuǎn)錢給a肯定是有原因呀！是買他們的材料就提供材料發(fā)票，勞務(wù)就讓a公司提供勞務(wù)發(fā)票。