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這個600為什么不確認遞延所得稅資產(chǎn)？
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你好，學員這個600是什么的
2022 02/14 13:58
84784981 
2022 02/14 14:22
不好意思，圖片沒發(fā)出去
冉老師 
2022 02/14 14:34
學員你發(fā)的沒有，可以文字描述一下這個600是什么嗎
84784981
2022 02/14 14:37
你看不到圖片內容？
84784981
2022 02/14 14:37
計提與擔保事項相關的預計負債600萬元
84784981
2022 02/14 14:38
根據(jù)稅法規(guī)定，與上述擔保事項相關的支出不得稅前扣除
冉老師
2022 02/14 14:42
根據(jù)稅法規(guī)定，與上述擔保事項相關的支出不得稅前扣除
這個意思就是永久差異
冉老師
2022 02/14 14:42
永久差異，納稅調整，不確認遞延
冉老師
2022 02/14 14:43
只有暫時性差異才確認遞延所得稅
84784981
2022 02/14 14:43
也就是這個600不是暫時性差異
84784981
2022 02/14 14:49
剛才有位老師解釋這個預提當期不能抵扣，實際發(fā)生時才可以扣，是暫時性差異，我就奇怪既然是暫時性差異為什么不確認遞延所得稅資產(chǎn)呢
冉老師
2022 02/14 16:01
就是這個600不是暫時性差異
冉老師
2022 02/14 16:02
不是的，如果是暫時性的，一定要確認遞延的，這個是永久差異
84784981
2022 02/14 16:04
是因為題中明確指出擔保事項相關的支出不得稅前扣除，所以是永久性差異，如果沒有這個前提，那么就是暫時性差異，當期要確認遞延所得稅資產(chǎn)是嗎？
冉老師
2022 02/14 16:13
是的，學員，你說的很對的
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