問(wèn)題已解決

老師，你好！稅務(wù)局稽查，發(fā)現(xiàn)我司有張2019年的普通發(fā)票屬于虛開(kāi)，當(dāng)時(shí)已計(jì)入費(fèi)用，稅務(wù)局要求調(diào)整2019年報(bào)，當(dāng)年屬于虧損。請(qǐng)問(wèn)今年會(huì)計(jì)分錄如何調(diào)整？

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/17 10:17
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
借：發(fā)票的當(dāng)時(shí)的貸方科目 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2022 02/17 10:19
84784964
2022 02/17 10:25
老師，你好！當(dāng)時(shí)入賬：借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款
家權(quán)老師
2022 02/17 10:28
自己根據(jù)前邊的分錄調(diào)就是了
84784964
2022 02/17 10:30
當(dāng)時(shí)是貸銀行存款，現(xiàn)在調(diào)整不能借銀行存款吧
家權(quán)老師
2022 02/17 10:35
這個(gè)你得查原因了，當(dāng)時(shí)虛開(kāi)的那筆款是怎么轉(zhuǎn)回的
84784964
2022 02/17 10:39
當(dāng)時(shí)是真實(shí)業(yè)務(wù)，上游是涉嫌虛開(kāi)，我們屬于善意接收虛開(kāi)。
家權(quán)老師
2022 02/17 10:44
善意接受虛開(kāi)不需要調(diào)賬，直接匯算的時(shí)候做納稅調(diào)增就行
84784964
2022 02/17 10:51
你好，老師。請(qǐng)問(wèn)是在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表-扣除類(lèi)-其他項(xiàng)調(diào)增嗎
家權(quán)老師
2022 02/17 10:53
找到對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目，沒(méi)有就是其他
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