问题已解决
老師,想咨詢您一個業(yè)務(wù),就是我們收到生育津貼5萬元,產(chǎn)假期間給員工墊付了3萬元工資,還剩2萬元的津貼需要支付給員工。您看看我這個分錄做的對嗎? ?1、收到生育津貼 ?借:銀行存款5 ?貸:其他應(yīng)付款5 ?2、沖減產(chǎn)假期間墊付的工資 ?借:成本-工資 -3萬元 ?貸:應(yīng)付工資 -3萬元 ?3、支付津貼 ?借:其他應(yīng)付款 5萬元 ?貸:銀行存款 2萬元 ? 應(yīng)付工資 3萬元



同學(xué)你好,您 的分錄是正確的
2022 02/17 11:10

84784987 

2022 02/17 11:15
可是有一個問題,就是我現(xiàn)在的應(yīng)付工資總賬跟成本工資明細(xì)賬就對不上了,應(yīng)付工資總賬貸方比成本工資明細(xì)多2萬元

立紅老師 

2022 02/17 11:20
同學(xué)你好,應(yīng)付工資是沒有余額的;之前計提5萬,付5萬;現(xiàn)在貸方一個正3萬,一個負(fù)3萬,也是沒有余額的;

84784987 

2022 02/17 15:11
這個是跨年的,20年墊付的工資,21年收到生育津貼,是直接沖當(dāng)前的成本工資還是以前年度損益調(diào)整

立紅老師 

2022 02/17 15:15
同學(xué)你好,將管理費用換為以前年度損益調(diào)整;
