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1月份已經(jīng)申報(bào)了，但是忘記把加計(jì)抵減的金額算進(jìn)去了

這個(gè)怎么處理呢？

學(xué)員您好，我明白你的意思的 12月份假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅是100，其中包含了進(jìn)項(xiàng)沖回的10，照理說加計(jì)抵減應(yīng)該是100*10%=10，但是你還是按照110*10%=11來算加計(jì)抵減額的對(duì)不對(duì)？ 這種情況下你申報(bào)好就不要去動(dòng)它了，1月份的賬務(wù)處理就按照我上面寫的來做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 營(yíng)業(yè)外收入 11 到你2月份做1月份的增值稅申報(bào)時(shí)，加計(jì)抵減那張申報(bào)表里，本期發(fā)生額要減去1，這樣就可以了

是不是1月份就按照申報(bào)的金額進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，那1月份需要把加計(jì)抵減的部分需要沖回嘛？2月份加計(jì)抵減的部分扣稅漏掉了。

2月份稅率把加計(jì)抵減的部分扣款了

2月份稅局把加計(jì)抵減的部分扣款了

是不是1月份就按照申報(bào)的金額進(jìn)行會(huì)計(jì)處理—是的 2月份加計(jì)抵減的部分扣稅漏掉了—這句是什么意思？

12月份的進(jìn)項(xiàng)做了加計(jì)扣除，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除貸營(yíng)業(yè)外收入，那1月份需要把這個(gè)轉(zhuǎn)回嘛？

學(xué)員您好，分兩塊：會(huì)計(jì)分錄和增值稅申報(bào) 會(huì)計(jì)分錄一開始就和你說了，與增值稅申報(bào)表保持一致，也就是營(yíng)業(yè)外收入的金額就等于增值稅申報(bào)表中本期實(shí)際抵減額 增值稅申報(bào)表的話，12月份多填了加計(jì)抵減，那1月份的時(shí)候加計(jì)抵減就減去這部分，這樣總額還是正確的 您看看是否理解，不理解隨時(shí)再問

增值稅納稅申報(bào)的時(shí)候已經(jīng)申報(bào)過了，稅局也扣款了。就是12月份當(dāng)時(shí)加計(jì)抵減，做的分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)，貸營(yíng)業(yè)外收入，那我1月份是不是需要把這個(gè)分錄沖回？借營(yíng)業(yè)外收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)

學(xué)員您好，不用沖回的，因?yàn)?2月份多享受的加計(jì)抵減額會(huì)在你1月份所屬期的增值稅申報(bào)表還回來的，不知道你明白嗎？ 也就是說12月份你多享受了10的加計(jì)抵減（金額假設(shè)的），那你1月份的增值稅申報(bào)表加計(jì)抵減額會(huì)少10，這樣就扯平了

申報(bào)表里是平了，那會(huì)計(jì)總賬里應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)不會(huì)不對(duì)了

不會(huì)不對(duì)，因?yàn)榧佑?jì)抵減只影響會(huì)計(jì)科目的營(yíng)業(yè)外收入科目，不影響應(yīng)交稅費(fèi)科目的