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餐飲業(yè)，會員充值、贈送、消費的會計分錄怎么做？
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你好； 借銀行存款貸預(yù)收賬款 ； 贈送 的不做賬； 消費在做 ：借銷售費用； 預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2022 02/22 11:07
84784992 
2022 02/22 11:24
充值
借：銀行存款2000
貸：預(yù)收賬款2000（贈送的200不做賬）
消費（第一次1000元）
借：銷售費用___ ？
預(yù)收賬款 ___？
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
消費（第二次1200元）
借：銷售費用___？
預(yù)收賬款___？
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
meizi老師 
2022 02/22 11:25
? ? 你消費了1000元 看你 先把200元? ?用了剩下的用充值卡的? ?那么? ?借：銷售費用200
預(yù)收賬款 800
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?
? 第二次 用1200 就 做預(yù)收賬款借方1200 ；? 你銷售費用都用完了呀? ?
84784992
2022 02/22 11:36
好幾十個會員呢….充值金額合計20萬，贈送2萬呢…是不是每筆會員充值和消費都要單獨做分錄？
meizi老師
2022 02/22 11:42
?你好； 那你也得 匯總月末一起來做 贈送金額。 列一個明細? ?
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