問(wèn)題已解決

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制根據(jù)企業(yè)的項(xiàng)目完成情況確認(rèn)收入，有時(shí)提前開發(fā)票后記入收入，這時(shí)如何做賬務(wù)處理？稅務(wù)報(bào)表時(shí)填在哪一項(xiàng)？相反先確認(rèn)收入后開票如何進(jìn)行賬務(wù)處理和稅務(wù)申報(bào)？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2017 03/15 22:00
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84784957
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
請(qǐng)老師指點(diǎn)，具體分錄應(yīng)該如何做？先開票納稅時(shí)與當(dāng)期利潤(rùn)表有差異，當(dāng)期增值稅申報(bào)應(yīng)該填列哪一項(xiàng)？
2017 03/15 22:21
袁老師
2017 03/15 22:15
用未開票收入調(diào)整吧，提前開發(fā)票，用未開票收入負(fù)數(shù)調(diào)整；后開發(fā)票用未開票收入正數(shù)調(diào)整
袁老師
2017 03/15 22:57
借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--未開票收入；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--開票收入；借：應(yīng)收賬款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--未開票收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--開票收入；申報(bào)分別填入開票收入，未開票收入即可
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