00:10:00
問題已解決
老師，1月交2021年度的企業(yè)所得稅以下會計分錄對嗎 計提時 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 交稅時 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這個所得稅是預(yù)繳，在今年4月清繳時還會退稅回來，這樣需不需要結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益未分配利潤呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你計提的時候，是當年還是跨年了 ??
2022 02/24 11:48
84785007 
2022 02/24 11:50
跨年了，就是1月交上年度的企業(yè)所得稅，1月補計提
鄒老師 
2022 02/24 11:51
你好，跨年了1月補計提的分錄應(yīng)當是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤
84785007
2022 02/24 11:56
4月會將稅費退回來，現(xiàn)在也要結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配--未分配利潤嗎
鄒老師
2022 02/24 11:57
你好，是的，需要結(jié)轉(zhuǎn)的?
84785007
2022 02/24 12:02
計提時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
交稅時
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)時
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
老師，這樣對嗎
鄒老師
2022 02/24 12:03
你好，是的，是這樣的
84785007
2022 02/24 14:31
老師，小企業(yè)會計準則和會計準則都是一樣通過以前年度損益調(diào)整嗎
鄒老師
2022 02/24 14:32
你好，小企業(yè)會計準則，沒有??以前年度損益調(diào)整? 科目?
閱讀 176
描述你的問題，直接向老師提問
557
意見反饋
