問題已解決

老師，我公司找到一些2019年7月份的進項發(fā)票，那時候我公司還是小規(guī)模納稅人，那么這些進項發(fā)票現(xiàn)在認證可以加計10%嗎？我公司是現(xiàn)代服務業(yè)

84785026| 提問時間：2022 02/24 13:28
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
小規(guī)模期間你們有收入嗎？如果小規(guī)模期間有收入的不可以。
2022 02/24 13:33
84785026
2022 02/24 13:37
小規(guī)模納稅人期間有收入，是一些費用發(fā)票和設備發(fā)票，有專票沒認證，現(xiàn)在找出來認證的，還可以加計計算嗎？
郭老師
2022 02/24 13:38
不可以的，小規(guī)模期間收到的專票，你小規(guī)模期間有收入進項都不可以抵扣。
84785026
2022 02/24 13:39
填表的時候提示填的加計數(shù)了，是帶著19年的進項發(fā)票的，我還需要改嗎？
84785026
2022 02/24 13:40
老師，不是說可以變更為一般納稅人之前的進項發(fā)票可以抵扣嗎？
郭老師
2022 02/24 13:41
好對的 那你看到嗎？小規(guī)模期間有收入小規(guī)模期間收到的專票是不允許抵扣的。
84785026
2022 02/24 13:41
抵扣平臺上也可以找到
郭老師
2022 02/24 13:41
這個政策你需要原文嗎？
84785026
2022 02/24 13:42
老師，辛苦你發(fā)一下
郭老師
2022 02/24 13:48
根據(jù)《國家稅務總局關于納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第59號）規(guī)定，“一、納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額?！?/div>
84785026
2022 02/24 13:51
謝謝老師
郭老師
2022 02/24 13:55
不用客氣，工作愉快。
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