免費(fèi)問答

老師，例如企業(yè)利潤100萬以上，減免的所得稅額那就是用享受加計(jì)扣除的金額*10%嗎

同學(xué)，你好 你是什么加計(jì)扣除？費(fèi)用加計(jì)扣除？

企業(yè)研發(fā)加計(jì)扣除，不好意思，前面的問題字打掉了

同學(xué)，你好 這個(gè)不沖突的，加計(jì)扣除完之后的利潤來找稅率

老師如果還有彌補(bǔ)以前年度虧損，那是用利潤總額-研發(fā)加計(jì)扣除-彌補(bǔ)虧損后的利潤來確定稅率嗎？

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

老師可以舉個(gè)例子嗎？假如企業(yè)利潤總額是250萬，研發(fā)加計(jì)扣除100萬，享受研發(fā)加計(jì)扣除的比例是100%，彌補(bǔ)以前年度虧損30萬。那么企業(yè)享受研發(fā)加計(jì)扣除實(shí)際減免的所得稅額為=100*10%=10嗎？

同學(xué)，你好 應(yīng)該這樣算的 250-100-30=120

老師，我是計(jì)算企業(yè)享受研發(fā)加計(jì)扣除實(shí)際減免的所得稅額呀？

同學(xué)，你好 那是對的

沒懂，哪個(gè)是對的？

同學(xué)，你好 你算的這個(gè)是對的 100*10%=10

老師，我覺得上面那個(gè)算法有問題。應(yīng)該這樣才合適吧。企業(yè)享受研發(fā)加計(jì)扣除實(shí)際減免的所得稅額=算出不享受研發(fā)加計(jì)扣除后應(yīng)納所得稅為多少-享受研發(fā)加計(jì)扣除的應(yīng)納所得稅。(不享受研發(fā)加計(jì)扣除的企業(yè)所得稅250-30=220，100*2.5%+120*10%=14.5萬，算出享受研發(fā)加計(jì)扣除企業(yè)所得稅250-100-30=120，100*2.5%+2*10%=4.5，那么研發(fā)加計(jì)扣除減免稅額=14.5-4.5=10萬)

同學(xué)，你好 你這個(gè)比較復(fù)雜，上面那個(gè)簡單

老師，那能一樣嗎？假如利潤換成220萬，研發(fā)費(fèi)用100萬，彌補(bǔ)虧損30萬，按照你說的那樣算研發(fā)加計(jì)扣除減免稅額100*2.5%=2.5萬。如果用不享受研發(fā)加計(jì)扣除-享受研發(fā)加計(jì)扣除，研發(fā)加計(jì)扣除減免稅額=11.5-2.25=9.25萬

同學(xué)，你好 你這是涉及到了2個(gè)稅率，所以不一樣，如果只有1個(gè)稅率10%，就是一樣的 如果只涉及一個(gè)稅率，可以用簡易方法