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問題已解決
老師， 固定資產(chǎn)清理按照賬面凈值， 做會計分錄的時候 借：固定資產(chǎn)清理的金額， 累計折舊的金額 貸 ： 固定資產(chǎn)的金額分別是什么呢？
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你好
借：固定資產(chǎn)清理（原值—累計計提的折舊金額） ，
?累計折舊（累計計提的折舊金額） ?，?
貸：固定資產(chǎn)（原值）
2022 02/25 08:52
84785045 
2022 02/25 08:55
累計折舊是固定資產(chǎn)清理的二級科目嗎 ？ 兩者計提的折舊金額是一樣的嗎？
鄒老師 
2022 02/25 08:57
你好
借：固定資產(chǎn)清理（原值—累計計提的折舊金額） ，
?累計折舊（累計計提的折舊金額） ?，?
貸：固定資產(chǎn)（原值）
累計折舊是一級科目，而不是是固定資產(chǎn)清理的二級科目
兩者的金額不同啊?
84785045
2022 02/25 09:00
老師， 固定資產(chǎn)清理（原值-累計計提的折舊金額）這個是什么呢？ 累計折舊這個賬上有數(shù)
鄒老師
2022 02/25 09:02
你好，比如原值100萬，累計折舊20萬，那么固定資產(chǎn)清理的金額就是80萬?
84785045
2022 02/25 09:09
明白了， 謝謝老師
鄒老師
2022 02/25 09:10
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
84785045
2022 02/25 09:11
老師還有個問題， 按照凈值出售， 那么就是沒有凈收益， 收到賬款時 借： 銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 對嗎 ？ 如果開發(fā)票的話之前抵扣過得， 需要開13% 的稅率嗎？
鄒老師
2022 02/25 09:12
你好，出售的時候，貸方還有應交稅費科目
如果開發(fā)票的話之前抵扣過，是按13%的稅率開具發(fā)票的?
84785045
2022 02/25 09:15
哦對， 那出售的時候做會計分錄 借：銀行存款 貸：應交稅金-銷項稅額 固定資產(chǎn)清理 是這樣嗎？
鄒老師
2022 02/25 09:16
你好，是的，是這樣的
84785045
2022 02/25 09:29
好的， 謝謝老師
鄒老師
2022 02/25 09:29
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
84785045
2022 02/25 09:42
老師， 其中有一臺固定資產(chǎn)是當時公司做項目的時候， 直接跟著項目合同金額賣掉了。 因為沒有人通知財務(wù)， 一直掛在固定資產(chǎn)沒有處理， 這樣的怎么辦呢
鄒老師
2022 02/25 09:42
你好，需要根據(jù)處置情況，補做相應的賬務(wù)處理是
84785045
2022 02/25 09:43
會計分錄該怎么做呢
鄒老師
2022 02/25 09:44
你好
借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目???，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應交稅費—應交增值稅 ?
借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
84785045
2022 02/25 09:47
之前項目的已經(jīng)開發(fā)票了， 這個就不能開發(fā)票了吧，
鄒老師
2022 02/25 09:48
你好，是的，是這樣的?
84785045
2022 02/25 09:49
那這樣的話會計分錄 是 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸 ：固定資產(chǎn)
借：資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理 是這樣嗎 ？
鄒老師
2022 02/25 09:50
你好，是沒有處置收入嗎?
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