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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司幫員工承擔(dān)了個(gè)稅，不從員工工資里扣。請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做。我看原來(lái)會(huì)計(jì)直接交個(gè)稅的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，貸銀行存款。但這樣做，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅這個(gè)科目永遠(yuǎn)有借方余額
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您好
公司幫員工承擔(dān)了個(gè)稅，不從員工工資里扣 不能企業(yè)所得稅前扣除匯算清繳的時(shí)候要納稅調(diào)整
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
2022 02/28 20:30
84785037 
2022 02/28 20:36
那原來(lái)會(huì)計(jì)為了把應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅這個(gè)科目做平，又做了筆借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅。老師覺(jué)得是過(guò)管理費(fèi)用-工資還是營(yíng)業(yè)外支出合適呢？是不是不管進(jìn)哪個(gè)科目，都要納稅調(diào)增？
bamboo老師 
2022 02/28 20:37
管理費(fèi)用-工資 要申報(bào)個(gè)人所得稅的
如果您申報(bào)了 可以企業(yè)所得稅前扣除
沒(méi)有申報(bào)的話 稅務(wù)查到會(huì)納稅調(diào)整的
84785037
2022 02/28 20:39
個(gè)稅是申報(bào)的呀。只是交個(gè)稅的這部分錢由公司出，不從員工工資扣而已。
bamboo老師
2022 02/28 20:40
就是您交了個(gè)人所得稅管理費(fèi)用-工資這部分金額 要并入一起申報(bào)
正常工資當(dāng)然要申報(bào)了 這個(gè)數(shù)據(jù)也要申報(bào)
84785037
2022 02/28 20:41
額，那替員工交的個(gè)稅這部分錢是沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅的。
bamboo老師
2022 02/28 20:41
那如果想稅前扣除 要對(duì)應(yīng)到員工個(gè)人申報(bào)個(gè)人所得稅的
84785037
2022 02/28 20:45
那還是走營(yíng)業(yè)外支出比較合適是嘛？
bamboo老師
2022 02/28 20:46
如果不申報(bào)的話?是走營(yíng)業(yè)外支出比較合適
84785037
2022 02/28 20:54
好的。那有沒(méi)有其他方法解決，能不能就比如按原本工資交個(gè)稅100，然后把100加進(jìn)他工資，再給他算一次個(gè)稅，但這樣加100進(jìn)去后，他個(gè)稅就不一定交100了。
bamboo老師
2022 02/28 20:55
那可以想辦法找點(diǎn)發(fā)票報(bào)銷替票入賬 代替?zhèn)€人所得稅
84785037
2022 02/28 21:03
一個(gè)月也要交七八千的個(gè)稅呢，替票的話找哪種類型的發(fā)票合適呢？其實(shí)是不是員工自己繳納最合適？因?yàn)樯婕暗綄ｍ?xiàng)附加扣除，很難把控員工是不是都填對(duì)了。
bamboo老師
2022 02/28 21:04
員工自己承擔(dān)個(gè)人所得稅最合適
可以找交通發(fā)票 辦公費(fèi)發(fā)票?
84785037
2022 02/28 21:10
對(duì)公司來(lái)講一是無(wú)法把控員工的專項(xiàng)扣除，可能會(huì)多交個(gè)稅；二是這部分錢還要納稅調(diào)增？還有其他弊端嗎？
bamboo老師
2022 02/28 21:12
公司多承擔(dān)了個(gè)人所得稅 還不能稅前扣除
最好是包含個(gè)人所得稅計(jì)提工資
84785037
2022 02/28 21:18
比如代替員工繳納1萬(wàn)個(gè)稅，這1萬(wàn)還要交25%的企業(yè)所得稅，是這樣計(jì)算的嘛？
bamboo老師
2022 02/28 21:19
不是的 這個(gè)1萬(wàn)不能企業(yè)所得稅前扣除 交了不能抵稅
84785037
2022 02/28 21:22
那不就是要加上這1萬(wàn)再計(jì)算企業(yè)所得稅嘛。就是這1萬(wàn)也要繳納企業(yè)所得稅不是這樣理解的嘛
bamboo老師
2022 02/28 21:25
先做營(yíng)業(yè)外支出減少利潤(rùn) 然后匯算清繳的時(shí)候再加回來(lái)
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