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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
公司購(gòu)買(mǎi)了 5 萬(wàn)元酒水送禮，取得專(zhuān)票，能否抵扣？如何做賬？有何 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
何何老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
1、購(gòu)進(jìn)酒水環(huán)節(jié)取得專(zhuān)票，可以抵扣，贈(zèng)送客戶(hù)需要視同銷(xiāo)售繳納增值稅。
2、賬務(wù)處理：
（1）購(gòu)進(jìn)酒水
借：庫(kù)存商品—酒水
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
（2）送禮給客戶(hù)
借：銷(xiāo)售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
2022 03/01 11:22
84784956 
2022 03/01 11:27
購(gòu)買(mǎi)煙酒應(yīng)該不能開(kāi)專(zhuān)票吧
何何老師 
2022 03/01 11:29
商場(chǎng)、超市等一般納稅人經(jīng)營(yíng)單位購(gòu)買(mǎi)煙酒，必須取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，但商場(chǎng)、超市對(duì)單位或個(gè)人零售煙酒，則不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
84784956
2022 03/01 11:35
就是勞務(wù)公司購(gòu)買(mǎi)煙酒啊 ，這個(gè)應(yīng)該不可以開(kāi)專(zhuān)票吧 ，可以開(kāi)普票吧 ？這個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是怎么處理 ？
何何老師
2022 03/01 11:36
可以開(kāi)普票。
購(gòu)進(jìn)煙酒
借：庫(kù)存商品—煙酒
貸：銀行存款
84784956
2022 03/01 11:38
勞務(wù)公司購(gòu)進(jìn)煙酒用于送禮，做庫(kù)存商品嗎？
何何老師
2022 03/01 11:39
那你就直接入銷(xiāo)售費(fèi)用
借：銷(xiāo)售費(fèi)用
貸：銀行存款
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