问题已解决
老師,小規(guī)模公司接的業(yè)務(wù)監(jiān)控安裝和調(diào)試,設(shè)備都是我們自己購買,能幫忙寫一些業(yè)務(wù)分錄嗎?收到工程款和購買安裝材料和人員安裝這些有關(guān)的分錄,包扣工程款小規(guī)模代開的專票怎么做分錄 謝謝
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你們買進監(jiān)控設(shè)備的計入庫存商品就行(zhòng)n安裝的做工程服務(wù),其他業(yè)務(wù)收入 一、收入核算
1、收到預付工程款時
借:銀行存款
貸:預收賬款
應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結(jié)算時
借:預收賬款/應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:主營業(yè)務(wù)成本
管理費用
銷售費用
財務(wù)費用等等
借或貸:本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借:管理費用/原材料
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費
借:工程施工--人工費
貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等)
4.發(fā)生的機械費用
借:工程施工--機械使用費
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計折舊等)
5.發(fā)生的其他直接費
借:工程施工--其他直接費
貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)
6.月末確認收入和成本
借:主營業(yè)務(wù)成本(按當期確認的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當期確認的工程結(jié)算收入)
7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工
2022 03/01 11:41
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2022 03/01 11:48
感謝老師耐心的回答,辛苦了
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/01 11:58
滿意請給五星好評,謝謝
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