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老師 我們去年企業(yè)所得稅沒有計提，今年初交的所得稅，我都需要怎么調整分錄
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借以前年度損益調整貸應交稅費企業(yè)所得稅，這個是補計提的。
2022 03/01 15:24
郭老師 
2022 03/01 15:24
借應交稅費企業(yè)所得稅
貸銀行。
84784963 
2022 03/01 15:29
還用調整利潤分配嗎
郭老師
2022 03/01 15:31
你好，需要的，以前年度損益調整，月末需要結轉到利潤分配未分配利潤。
84784963
2022 03/01 15:36
調整分錄為，借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅，借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年底損益調整
84784963
2022 03/01 15:36
是這樣調整嗎
郭老師
2022 03/01 15:38
號對的是的是這么做。
84784963
2022 03/01 15:48
老師 我們應該去年計提，沒計提是上面這么調整，那我們在今年做的分錄是借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅費用 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款，今年的分錄用沖回來嗎，還是正常這么記
郭老師
2022 03/01 15:56
都可以的，你自己選擇，你這種做法的話，你的所得稅影響今年的凈利潤。
84784963
2022 03/01 16:15
我得意思今年我已經這么記了，沒按去年計提那么記，我先改過來，今年做的賬用沖回來嗎
郭老師
2022 03/01 16:16
可以的，可以這么做。
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