问题已解决

老師您好，咨詢下，如果前期賬務(wù)入錯(cuò)賬怎么進(jìn)行調(diào)賬：本應(yīng)沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入但是記入到營(yíng)業(yè)外支出中去了，而且當(dāng)時(shí)沒(méi)有開紅字發(fā)票？

84784954| 提问时间：2022 03/01 21:44
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，本應(yīng)沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是記入到營(yíng)業(yè)外支出中去了，跨年的調(diào)整分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外支出
2022 03/01 21:45
84784954
2022 03/01 21:47
不過(guò)涉及到營(yíng)改增的項(xiàng)目的退款有沒(méi)有影響
鄒老師
2022 03/01 21:47
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784954
2022 03/01 21:50
不是，因?yàn)檫@個(gè)誤計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出是營(yíng)改增之前的項(xiàng)目的退款，但是開不了營(yíng)業(yè)稅的發(fā)票，最后沒(méi)有開票沖直接這么記入的
84784954
2022 03/01 21:51
需不需要再調(diào)整呢
鄒老師
2022 03/01 21:51
你好，本應(yīng)沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是記入到營(yíng)業(yè)外支出中去了，跨年的調(diào)整分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外支出 根據(jù)你的描述，就是這樣調(diào)整啊
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