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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，開(kāi)票系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)280元，銀行已扣款，發(fā)票未收到，怎么做分錄呢？這個(gè)280元是不是可以全額抵扣增值稅的呢？又怎么做呢
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你好，可以全額抵扣的
是小規(guī)模還是一般納稅人發(fā)生 的這個(gè)費(fèi)用
2022 03/02 14:10
星河老師 
2022 03/02 14:10
你好，這樣做分錄
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸
84784984 
2022 03/02 14:45
一般納稅人哦，發(fā)票還沒(méi)到，沒(méi)有關(guān)系的嗎？錢是2月扣的，發(fā)票要3月才能到
星河老師
2022 03/02 14:48
同學(xué)
你好 這個(gè)沒(méi)有關(guān)系，可以先計(jì)提。
84784984
2022 03/02 16:42
那計(jì)提增值稅的時(shí)候，是不是要把這全額抵扣的280元除掉，印花稅不需要計(jì)提，直接繳納的時(shí)候計(jì)入稅金及附加，那要不要在稅金及附加下面設(shè)置二級(jí)科目印花稅呢
星河老師
2022 03/02 16:45
同學(xué)你好，這個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅呀，怎么又聯(lián)系到印花稅呢？
84784984
2022 03/03 09:29
還是昨天的問(wèn)題，開(kāi)票服務(wù)費(fèi)280元是不是可以全額抵減增值稅的呀？開(kāi)的是普通發(fā)票，不是專用發(fā)票，也可以全額抵減嗎
星河老師
2022 03/03 09:31
同學(xué)，
你們是一般納稅人嗎？
普票也是可以全額抵減的，在增值稅申報(bào)的時(shí)候有一個(gè)附表四，填寫(xiě)280維護(hù)費(fèi)即可。
84784984
2022 03/03 09:39
這樣子對(duì)嗎老師？
星河老師
2022 03/03 09:41
同學(xué)
不對(duì)，你老師下面的分錄做：
購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí),
借:管理費(fèi)用??貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,?????
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?(減免稅款)??借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理:?
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
借:管理費(fèi)用??貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?(減免稅款)???借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
84784984
2022 03/03 10:00
那計(jì)提增值稅是按照我寫(xiě)的那樣嗎
星河老師
2022 03/03 10:04
同學(xué)
對(duì)的 你的分錄和理解正確。
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