问题已解决
想要每一筆具體分錄,對(duì)應(yīng)到各個(gè)點(diǎn)
FAILED
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/012/37/59/65_avatar_middle.jpg?t=1714118005)
同學(xué)您好,
2*10年6月30日,
借:投資性房地產(chǎn)? 3020? ?(3000+20)
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)? ?300? ?(3000*10%)
? 貸:銀行存款? 3320
2*10年12月31日,
借:銀行存款? 220
? 貸:其他業(yè)務(wù)收入? 200? (400/2)
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)? 20? ?(200*10%)
投資性房地產(chǎn)凈殘值=21-1=20(萬元)
2*10年,投資性房地產(chǎn)的折舊=(3020-20)/40*(1/2)=37.5(萬元)
借:其他業(yè)務(wù)成本? 37.5
? 貸:投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊? 37.5
2*11年12月31日,
借:銀行存款? 440
? 貸:其他業(yè)務(wù)收入? 400?
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)? 40? ?(400*10%)
投資性房地產(chǎn)的折舊=(3020-20)/40=75(萬元)
借:其他業(yè)務(wù)成本? 75
? 貸:投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊? 75
接下來的處理在下條信息,請(qǐng)稍等
2022 03/02 22:39
![](https://pic1.acc5.cn/012/37/59/65_avatar_middle.jpg?t=1714118005)
小奇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 03/02 22:40
計(jì)提減值前,投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值=3020-37.5-75=2907.5(萬元)
減值=2907.5-2330=577.5(萬元)
借:資產(chǎn)減值損失? 577.5
? 貸:投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備? 577.5
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84785029 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 03/02 23:25
第一筆為什么還要加一個(gè)應(yīng)交增值稅呢
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84785029 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 03/02 23:29
那個(gè)相關(guān)稅費(fèi)是啥回事捏
![](https://pic1.acc5.cn/012/37/59/65_avatar_middle.jpg?t=1714118005)
小奇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 03/02 23:36
因?yàn)橥顿Y性房地產(chǎn)購入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的,其稅率跟租賃一樣,您可以參看下圖
FAILED
![](https://pic1.acc5.cn/012/37/59/65_avatar_middle.jpg?t=1714118005)
小奇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 03/02 23:39
這個(gè)相關(guān)稅費(fèi),指的是計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本的相關(guān)稅費(fèi),也就是說那20萬計(jì)入到投資性房地產(chǎn)這個(gè)科目的發(fā)生額中,不是可以抵扣的增值稅,因?yàn)樵鲋刀悤r(shí)價(jià)外稅
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)