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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司為員工舉辦的生日活動(dòng)，通過“管理費(fèi)用-員工福利費(fèi)”的話，需要再通過“應(yīng)付職工薪酬”核算嗎？
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你好，需要的這兩個(gè)科目都用借管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)。
2022 03/03 13:45
84784947 
2022 03/03 13:48
借：管理費(fèi)用-員工福利費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸：銀行存款
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
這樣？？
郭老師 
2022 03/03 13:50
你好，這個(gè)分錄不對，第一個(gè)分錄的貸方應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬，第二個(gè)分錄的貸方應(yīng)該是銀行存款。
84784947
2022 03/03 13:52
應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，是含稅金額？
郭老師
2022 03/03 13:53
你好，對的是的，這個(gè)是含稅的，但是你的進(jìn)項(xiàng)需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，因?yàn)楦＠M(fèi)不允許抵扣增值稅。
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