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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，生活服務(wù)業(yè)的增值稅進(jìn)項(xiàng)可以加計(jì)15%抵扣，請問如果當(dāng)月不需要交增值稅，該加計(jì)抵扣如何處理，要做分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)要做分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（加計(jì)扣除
貸其他收益
2022 03/04 19:48
84785027 
2022 03/04 19:51
但是不是還沒享有該優(yōu)惠嗎？這種賬務(wù)處理，企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)要算稅的，是嗎？
冉老師 
2022 03/04 19:51
這個(gè)要算稅的，也可以實(shí)際享受了，再做這筆分錄
84785027
2022 03/04 19:54
那就是未抵減增稅時(shí)，不做賬務(wù)處理，對(duì)企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)也不用包括在內(nèi)，是吧？
冉老師
2022 03/04 19:55
是的，學(xué)員，是這樣的
84785027
2022 03/04 19:56
當(dāng)月申報(bào)增值稅時(shí)，加計(jì)抵減的部分還是正常申報(bào)，是嗎？只是賬務(wù)處理暫時(shí)不做，等實(shí)際抵減時(shí)再做賬務(wù)處理？
冉老師
2022 03/04 19:58
當(dāng)月申報(bào)增值稅時(shí)，加計(jì)抵減的部分還是正常申報(bào)
冉老師
2022 03/04 19:59
只是賬務(wù)處理暫時(shí)不做，等實(shí)際抵減時(shí)再做賬務(wù)處理
84785027
2022 03/04 20:01
老師，如果跨年了，也是可以等實(shí)際抵減時(shí)再做賬務(wù)處理嗎？當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)不包括也是正確的吧？
冉老師
2022 03/04 20:02
可以的，這個(gè)沒問題的
84785027
2022 03/04 20:03
明白了，謝謝老師！
冉老師
2022 03/04 20:03
不客氣，祝你工作順利，學(xué)員
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