问题已解决

老師,生活服務(wù)業(yè)的增值稅進(jìn)項(xiàng)可以加計(jì)15%抵扣,請(qǐng)問(wèn)如果當(dāng)月不需要交增值稅,該加計(jì)抵扣如何處理,要做分錄嗎?

84785027| 提问时间:2022 03/04 19:48
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
冉老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,學(xué)員,這個(gè)要做分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(加計(jì)扣除 貸其他收益
2022 03/04 19:48
84785027
2022 03/04 19:51
但是不是還沒(méi)享有該優(yōu)惠嗎?這種賬務(wù)處理,企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)要算稅的,是嗎?
冉老師
2022 03/04 19:51
這個(gè)要算稅的,也可以實(shí)際享受了,再做這筆分錄
84785027
2022 03/04 19:54
那就是未抵減增稅時(shí),不做賬務(wù)處理,對(duì)企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)也不用包括在內(nèi),是吧?
冉老師
2022 03/04 19:55
是的,學(xué)員,是這樣的
84785027
2022 03/04 19:56
當(dāng)月申報(bào)增值稅時(shí),加計(jì)抵減的部分還是正常申報(bào),是嗎?只是賬務(wù)處理暫時(shí)不做,等實(shí)際抵減時(shí)再做賬務(wù)處理?
冉老師
2022 03/04 19:58
當(dāng)月申報(bào)增值稅時(shí),加計(jì)抵減的部分還是正常申報(bào)
冉老師
2022 03/04 19:59
只是賬務(wù)處理暫時(shí)不做,等實(shí)際抵減時(shí)再做賬務(wù)處理
84785027
2022 03/04 20:01
老師,如果跨年了,也是可以等實(shí)際抵減時(shí)再做賬務(wù)處理嗎?當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)不包括也是正確的吧?
冉老師
2022 03/04 20:02
可以的,這個(gè)沒(méi)問(wèn)題的
84785027
2022 03/04 20:03
明白了,謝謝老師!
冉老師
2022 03/04 20:03
不客氣,祝你工作順利,學(xué)員
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~