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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司現(xiàn)金繳納代開發(fā)票增值稅490.72元和附加稅17.18元，合計(jì)507.90元，我做記賬憑證：借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅490.72，應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅17.18，貸：庫存現(xiàn)金507.90，我覺得這樣借貨平衡和原始憑證金額507.90也一樣，為什么不對(duì)呢？
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你好，這個(gè)是以企業(yè)的名義代開的發(fā)票嗎？完稅證明上面是你企業(yè)嗎？如果是的話，這個(gè)是正確的，只不過是你的附加稅，季度末的時(shí)候需要計(jì)提一下。
2022 03/05 10:55
郭老師 
2022 03/05 10:55
你的增值稅是沒有余額了，但是你的附加稅需要有計(jì)提。
84784972 
2022 03/05 11:06
答案上是計(jì)提附加稅，借方貸方17.18，合計(jì)金額變成525.08，我覺得這樣對(duì)嗎？金額525.08和原始憑證507.90也對(duì)不上呀！不計(jì)提不正好對(duì)嗎？我轉(zhuǎn)不過這個(gè)彎來
84784972
2022 03/05 11:08
這樣不就借方有兩個(gè)17.18嗎？
郭老師
2022 03/05 11:14
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅17.18
郭老師
2022 03/05 11:14
這個(gè)就是幾題的分錄。
84784972
2022 03/05 11:16
答案是：借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅490.72
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅17.18
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸庫存現(xiàn)金507.90
? ? ? ? ? ? ? ?借稅金及附加17.18
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸17.18
合計(jì)525.08? ? ? ? ? 525.08
84784972
2022 03/05 11:19
合計(jì)金額是525.08和原始憑證507.90，對(duì)不起來，腦子轉(zhuǎn)不過來，我覺得不計(jì)提正好對(duì)
郭老師
2022 03/05 11:21
哦，對(duì)的是的，不要看這個(gè)合計(jì)，你如果分開憑證做的話不就對(duì)了，你可以分兩張憑證來做，你不要管他最后的合計(jì)。
郭老師
2022 03/05 11:21
最后的合計(jì)只是借方貸方的累計(jì)啊，它沒有實(shí)際意義啊。
84784972
2022 03/05 17:15
謝謝老板了
84784972
2022 03/05 17:15
謝謝老板了
84784972
2022 03/05 17:16
謝謝老師！我明白了
郭老師
2022 03/05 17:20
不用客氣，周末愉快。
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