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問題已解決
請問就是公司有一部分員工是公司交個稅的，也就是他們個人不交個稅，但是賬上要體現(xiàn)出來個稅，請問他們沒交個稅的這個差額賬務(wù)要怎么處理，是通過哪個科目調(diào)整啊
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你好，公司幫忙承擔(dān)個稅先計入其他應(yīng)收款，然后轉(zhuǎn)入入營業(yè)外支出科目，其他科目照舊
2022 03/05 19:25
小鈺老師 
2022 03/05 19:26
如果直接沒有計提，就在支付的時候直接計入營業(yè)外支出
84784969 
2022 03/05 19:31
好的，謝謝，那這種后面要是稅務(wù)要來查的話，應(yīng)該就不會有什么風(fēng)險了吧，因為不是一般都要自己交個稅的嘛，還有就是我們公司的賬上一直有掛著產(chǎn)成品，是不是可以后面慢慢的給出庫出去給平掉啊，因為產(chǎn)成品這個科目是沒有明細的
小鈺老師
2022 03/05 19:35
公司幫員工交的個稅不能所得稅前扣除，匯算清繳調(diào)增應(yīng)納稅所得額就行，其他風(fēng)險沒有。產(chǎn)成品相當(dāng)于庫存，如果是在的建議不要動，沒有實物了走盤虧流程，出售按銷售處理。
84784969
2022 03/05 19:41
就是我們的外賬是自己根據(jù)材料入庫然后來領(lǐng)料的，之前領(lǐng)料多了就放在產(chǎn)成品里面是跟實際對不上的，那就是我們現(xiàn)在有開票然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候就把產(chǎn)成品的余額結(jié)轉(zhuǎn)掉是這樣嗎，因為之前積累得那個產(chǎn)成品的數(shù)有點大
小鈺老師
2022 03/05 19:42
你好，可以這么操作
84784969
2022 03/05 19:42
還有想請問老師，一般這種情況下材料還有人工制造費用，這些占比一般是在多少啊
小鈺老師
2022 03/05 19:43
建議參考你們同行業(yè)數(shù)據(jù)，或者自己根據(jù)內(nèi)賬估計比例去做
小鈺老師
2022 03/05 19:44
不同行業(yè)數(shù)據(jù)有差異
84784969
2022 03/05 19:47
好的，謝謝老師，那我們是生產(chǎn)企業(yè)，水電費因為沒有分表，所以只出來總數(shù)，我們還有辦公室，但是一般用墊用水是在車間里面，這樣是不是可以把水電費直接計入制造費用里面啊
84784969
2022 03/05 19:48
老師，請問一般制造企業(yè)的稅負是達到多少啊
小鈺老師
2022 03/05 19:50
增值稅制造業(yè)普通行業(yè)3個點左右
84784969
2022 03/05 19:51
那些人工制造費用比例是不是根據(jù)我們銷售收入不含稅來看的，還是說哪里可以查到那些大概比例啊
小鈺老師
2022 03/05 19:51
發(fā)個圖片給你，不同行業(yè)有一點點不一樣
小鈺老師
2022 03/05 19:53
你好，人工費用并沒有確定的比例，實際發(fā)生得都允許，畢竟總有企業(yè)效益好，總有企業(yè)效益不好所謂的稅負率只是一個行業(yè)慣例。
84784969
2022 03/05 19:55
好的，謝謝老師，那沒有水電費沒有分表，我們辦公室用電比較少是不是可以把每個月的水電費都計入制造費用啊
84784969
2022 03/05 19:59
還有老師，就是我們企業(yè)沒有掛車子，但是員工自己有車子他出去辦事開了那些通行費來報銷，我看那個勾選平臺有發(fā)票數(shù)據(jù)，請問是不是直接勾選然后在增值稅申報那里做進項稅額轉(zhuǎn)出就好了
小鈺老師
2022 03/05 20:00
建議估算分出一部分記管理費用更好
小鈺老師
2022 03/05 20:01
做一個租車協(xié)議吧！公司沒有車輛，報車輛相關(guān)費用不合適
小鈺老師
2022 03/05 20:02
做一個租車協(xié)議備查，可以0元租車。不然那些費用要放在福利費才合適?；蛘吖居幸?guī)定，員工用車怎么補貼
小鈺老師
2022 03/05 20:02
你選一個方法完善賬務(wù)原始憑證
84784969
2022 03/05 20:03
那租車協(xié)議的話，他又不去那個稅局代開那個發(fā)票給公司，然后我們也沒有給他支付那種費用，這種情況的話需要怎么搞？這個租車協(xié)議需要去備案什么的嗎？
小鈺老師
2022 03/05 20:05
你好，租車協(xié)議0元租用，公司給員工報銷用車費用，公司簽了留底備查，不用備案。就跟租房子一樣的。
小鈺老師
2022 03/05 20:06
就是個證明文件，簽清楚就行了。
84784969
2022 03/05 20:06
我們是根據(jù)他用車1公里，然后報銷一塊錢這樣子，那我做一個租車協(xié)議，然后零元租車，就把這個用車1公里報銷一塊錢這樣子放進這個協(xié)議里面應(yīng)該也可以吧
小鈺老師
2022 03/05 20:07
可以，這個可以做公司規(guī)章制度，不用租車協(xié)議也可以用
小鈺老師
2022 03/05 20:08
附件完整，一筆一筆附好路線里程，那么相應(yīng)的油費，路橋費合理合規(guī)
84784969
2022 03/05 20:09
好的，謝謝老師，那后面就可以把那些通行費勾選抵扣了是嗎
小鈺老師
2022 03/05 20:12
可以的，沒有問題，都屬于員工報銷范圍
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