問(wèn)題已解決

以前年度損益調(diào)整科目，應(yīng)該在年度企業(yè)所得稅匯算清繳哪里體現(xiàn)出來(lái)

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2017 03/24 15:29
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84784966
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
那這樣所得稅匯算清繳里的利潤(rùn)，跟我報(bào)表里的利潤(rùn)數(shù)據(jù)就不一致了，這樣可以嗎，差額就是以前年度損益調(diào)整的數(shù)額。這個(gè)以前年度損益調(diào)整是退的以前的稅金，我們屬于免稅企業(yè)，請(qǐng)問(wèn)退的稅款還要再征收所得稅嗎
2017 03/24 16:11
王雁鳴老師
2017 03/24 15:30
您好，一般不需要在年度企業(yè)所得稅匯算清繳里體現(xiàn)的。
王雁鳴老師
2017 03/24 16:14
您好，可以的。退得稅款，不需要再征所得稅了，但是用此款支付的成本費(fèi)用，也不能稅前扣除的。
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