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利潤分配 1、摘要：計(jì)提利潤分配 借：利潤分配---應(yīng)付股利 貸：應(yīng)付股利； 2、摘要：結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配 借：利潤分配—未分配利潤 貸：利潤分配—應(yīng)付股利； 備注：這個(gè)是分配股利。用股東決議做原始憑證。 3、摘要：發(fā)放股利 借：應(yīng)付股利,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅， 貸:銀行存款；！不分紅就不做憑證分錄 如果有個(gè)人股東的，要代扣代繳個(gè)人所得稅 年底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤：（必須做的憑證） 1、 摘要：結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤 發(fā)生虧損摘要：結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤。必須做！ 2、 摘要：提取法定盈余公積，借：利潤分配-未分配利潤，貸；利潤分配—提取法定盈余公積。 必須做！沒有利潤不計(jì)提不用做憑證 。 3、 摘要：宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，借：利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配---應(yīng)付現(xiàn)金股利。 有董事會(huì)決議就做，沒有就不做！