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不是，是簡易計稅的建筑業(yè)老師

你好，已經(jīng)確認(rèn)了收入，確認(rèn)收入的分錄怎么做的？

借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù) 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅。

不是老師，學(xué)堂的課，寫著次月開具發(fā)票只做借應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，而不是沖減之前的 我不明白的點(diǎn)是，確認(rèn)收入的分錄應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額在貸方，為什么次月開具發(fā)票了，做賬務(wù)處理分錄應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額還是在貸方？這個分錄是他寫錯了還是什么，我不理解

你好，他的意思是待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額不需要繳納增值稅，你只需要確認(rèn)收入就可以的，但是實(shí)際操作中，他不可能你開了發(fā)票，他還不需要交增值稅。

所以你在這里 必須做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，不能坐待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)了，你可以下個月申報增值稅試一下，你不申報這個看一下能保存申報嗎？

老師，我還是沒明白你說啥，他的分錄是這樣 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 借，應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 你看這兩個分錄，貸方都是一樣的，為什么？

你好，他這個分錄第二個做反啦，應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)，待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅。

我就說，唉，這老師老師寫錯分錄聽得一臉懵逼

他寫錯了這個分錄了，坐反啦。