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按蓋章的驗(yàn)工計(jì)價(jià)單已經(jīng)確認(rèn)收入,發(fā)票次月開具,如何做賬務(wù)處理

84784968| 提问时间:2022 03/08 09:18
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)、 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù), 然后再做發(fā)票的,借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)。
2022 03/08 09:19
84784968
2022 03/08 09:20
不是,是簡(jiǎn)易計(jì)稅的建筑業(yè)老師
郭老師
2022 03/08 09:20
你好,已經(jīng)確認(rèn)了收入,確認(rèn)收入的分錄怎么做的?
84784968
2022 03/08 09:21
借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
郭老師
2022 03/08 09:23
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù) 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅。
84784968
2022 03/08 09:28
不是老師,學(xué)堂的課,寫著次月開具發(fā)票只做借應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸,應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額,而不是沖減之前的 我不明白的點(diǎn)是,確認(rèn)收入的分錄應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額在貸方,為什么次月開具發(fā)票了,做賬務(wù)處理分錄應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額還是在貸方?這個(gè)分錄是他寫錯(cuò)了還是什么,我不理解
郭老師
2022 03/08 09:29
你好,他的意思是待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額不需要繳納增值稅,你只需要確認(rèn)收入就可以的,但是實(shí)際操作中,他不可能你開了發(fā)票,他還不需要交增值稅。
郭老師
2022 03/08 09:30
所以你在這里 必須做應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅銷項(xiàng),不能坐待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)了,你可以下個(gè)月申報(bào)增值稅試一下,你不申報(bào)這個(gè)看一下能保存申報(bào)嗎?
84784968
2022 03/08 09:38
老師,我還是沒(méi)明白你說(shuō)啥,他的分錄是這樣 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 借,應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸,應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 你看這兩個(gè)分錄,貸方都是一樣的,為什么?
郭老師
2022 03/08 09:40
你好,他這個(gè)分錄第二個(gè)做反啦,應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi),待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅。
84784968
2022 03/08 09:41
我就說(shuō),唉,這老師老師寫錯(cuò)分錄聽得一臉懵逼
郭老師
2022 03/08 09:42
他寫錯(cuò)了這個(gè)分錄了,坐反啦。
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