问题已解决
對方走逃,我們已經(jīng)抵扣的以前年度的進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出,那補(bǔ)繳增值稅和附加稅還有滯納金的分錄怎么寫?
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借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項,轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費查補(bǔ)稅款。
2022 03/09 09:50
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/09 09:50
借應(yīng)交稅費查補(bǔ)稅款,
貸銀行存款,
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費附加稅,
借應(yīng)交稅費附加稅,
營業(yè)外支出滯納金,貸銀行存款。
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2022 03/09 10:10
老師,還需要調(diào)整以前年度損益嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/09 10:12
你好,對的是的,需要的。
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2022 03/09 10:13
賬套里沒有這個科目,我可以設(shè)在利潤分配下的二級科目嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/09 10:15
好,用利潤分配未分配利潤這個科目代替就行。
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2022 03/09 10:27
老師,不明白,為什么以前年度的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出會用到未分配利潤,沖減未分配利潤呢
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/09 10:28
借主營業(yè)務(wù)成本,應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸銀行存款,這個是實際的業(yè)務(wù),那你把他進(jìn)項轉(zhuǎn)出,不就是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
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2022 03/09 10:35
好的明白了,賬套里不用以前年度損益這個科目了,直接用未分配利潤代替了,可以的對吧
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/09 10:42
可以的,可以這么做的。
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2022 03/09 12:09
謝謝老師
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/09 12:10
不用客氣,工作愉快。
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