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實(shí)務(wù)
問題已解決
對方走逃，我們已經(jīng)抵扣的以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出，那補(bǔ)繳增值稅和附加稅還有滯納金的分錄怎么寫？
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借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款。
2022 03/09 09:50
郭老師 
2022 03/09 09:50
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，
貸銀行存款，
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
營業(yè)外支出滯納金，貸銀行存款。
84785038 
2022 03/09 10:10
老師，還需要調(diào)整以前年度損益嗎？
郭老師
2022 03/09 10:12
你好，對的是的，需要的。
84785038
2022 03/09 10:13
賬套里沒有這個科目，我可以設(shè)在利潤分配下的二級科目嗎
郭老師
2022 03/09 10:15
好，用利潤分配未分配利潤這個科目代替就行。
84785038
2022 03/09 10:27
老師，不明白，為什么以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會用到未分配利潤，沖減未分配利潤呢
郭老師
2022 03/09 10:28
借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款，這個是實(shí)際的業(yè)務(wù)，那你把他進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不就是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785038
2022 03/09 10:35
好的明白了，賬套里不用以前年度損益這個科目了，直接用未分配利潤代替了，可以的對吧
郭老師
2022 03/09 10:42
可以的，可以這么做的。
84785038
2022 03/09 12:09
謝謝老師
郭老師
2022 03/09 12:10
不用客氣，工作愉快。
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