問(wèn)題已解決

老師，我們甲方給工地員工代發(fā)工資100萬(wàn)，然后我們?cè)趥€(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)工資，100萬(wàn)工資得交2萬(wàn)的個(gè)稅。那這個(gè)個(gè)稅記得和繳納，以及工資發(fā)放的分錄具體該怎么做啊

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/09 11:26
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)您是幫建筑公司代發(fā)工資 對(duì)么？
2022 03/09 11:27
84785019
2022 03/09 11:28
是甲方幫我們代發(fā)100萬(wàn)農(nóng)民工工資，作為工程款
bamboo老師
2022 03/09 11:30
借 工程施工 貸 應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸 銀行存款 借 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸 銀行存款
84785019
2022 03/09 11:32
第二個(gè)分錄，借:應(yīng)付職工薪酬，貸:個(gè)人所得稅。金額都是寫個(gè)稅2萬(wàn)，對(duì)嗎
84785019
2022 03/09 11:35
借 應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸 銀行存款。這里我應(yīng)該是貸:應(yīng)收賬款呀。這也算是我們的工程款發(fā)了
bamboo老師
2022 03/09 11:50
請(qǐng)問(wèn)個(gè)人所得稅是單位承擔(dān)還是員工承擔(dān)
84785019
2022 03/09 11:56
公司承擔(dān)，直接銀行賬戶劃扣
bamboo老師
2022 03/09 12:13
借 工程施工100 貸 應(yīng)付職工薪酬100 借 應(yīng)付職工薪酬100 借 營(yíng)業(yè)外支出2 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅2 貸 應(yīng)收賬款100 借 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅2 貸 銀行存款2 公司承擔(dān)個(gè)人所得稅不能企業(yè)所得稅前扣除 匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增
84785019
2022 03/09 12:22
好的，知道了，謝謝老師
bamboo老師
2022 03/09 12:50
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