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問題已解決
老師，我先問下我每個月的進項稅額和銷售稅額最后是要轉到未交增值稅嗎？留底的在哪個科目體現(xiàn)，比如我2月留底5萬，我是在未交增值稅-5萬嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好? 是的
你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022 03/09 16:46
84784959 
2022 03/09 16:47
是每個月都要結轉一次嗎
玲老師 
2022 03/09 16:56
是每個月都要結轉一次
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