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問題已解決
計提工資和社保分開怎么做會計分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金(個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2022 03/10 13:15
84785036 
2022 03/10 13:16
如果是社保和工資分開計提呢
84785036
2022 03/10 13:17
一直搞不懂這個，我們工資是3.15發(fā)放2月工資，應(yīng)該在2月底就計提，可是社保是每個月10號就繳納的當(dāng)月的，能分開計提嗎
玲老師 
2022 03/10 13:19
分錄和上面是一樣的? 就是明細科目分開 工資和社保了
84785036
2022 03/10 13:25
好的謝謝老師
玲老師
2022 03/10 13:31
?你好同學(xué)：
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！
84785036
2022 03/10 13:57
老師，我把工資和社保分開寫了，是這樣嘛
玲老師
2022 03/10 14:04
個人社保記重了 看第二個和第三個分錄 有重的??
84785036
2022 03/10 14:17
第二個和第三個，一個是公司負擔(dān)，一個是個人負擔(dān)，
玲老師
2022 03/10 14:26
二個分錄 貸方都有貸方其他應(yīng)付款個人 看一下?
84785036
2022 03/10 14:30
恩看到了，那么這兩個要合成一個還是怎么？會計分錄是什么
玲老師
2022 03/10 14:41
你好 只寫一個就行了 不能重寫?
84785036
2022 03/10 14:43
那我應(yīng)該去掉其中一個嘛
84785036
2022 03/10 14:48
老師我劃掉一個，現(xiàn)在對了嘛，
玲老師
2022 03/10 14:56
把重復(fù)寫的?；ǖ艟托辛?。
84785036
2022 03/10 15:00
嗯，我還想問下，就是公司負擔(dān)，是什么意思，是公司加個人一起的嘛，還是只是公司部分，因為扣社保也是扣的一起的
玲老師
2022 03/10 15:03
是負擔(dān)的，就是公司應(yīng)該繳的社保部分。
84785036
2022 03/10 15:12
不是公司和個人一起負擔(dān)的，是公司單獨負擔(dān)的對不
玲老師
2022 03/10 15:17
你好? 是各負擔(dān) 各的? ?
84785036
2022 03/10 15:23
好不容易有點頭緒了，現(xiàn)在又懵了，社保和公積金需要繳納的單位和個人部分，都是企業(yè)一起扣的，為啥還是各負擔(dān)各的呢
玲老師
2022 03/10 15:31
你好 個人部分是企業(yè)代扣，只是代扣，錢還員工自己承擔(dān)的?
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