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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！去年有一筆所得稅費(fèi)用少計(jì)提了一萬多塊錢，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，要怎么調(diào)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！你們適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話? 直接計(jì)提在今年? 就可以了
2022 03/12 14:29
84784953 
2022 03/12 14:31
去年的費(fèi)用，不是應(yīng)該沖減未分配利潤嗎？借利潤分配-未分配利潤
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
許老師 
2022 03/12 14:36
你說的是? ?去年發(fā)生的費(fèi)用? ?沒有入去年的賬嗎？
84784953
2022 03/12 14:37
對(duì)的，這筆費(fèi)用應(yīng)該在去年發(fā)生的，
84784953
2022 03/12 14:39
之前的會(huì)計(jì)前面三個(gè)季度的所得稅費(fèi)用都沒有計(jì)提，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅賬上一直掛著個(gè)負(fù)數(shù)
許老師
2022 03/12 14:40
這個(gè)是要看發(fā)票時(shí)間的
如果時(shí)間在去年? 則可以
借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用等
? ? ?貸：應(yīng)付賬款等
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
? ? 貸：以前年度損益調(diào)整
借：盈余公積
? ? ?利潤分配-未分配利潤
? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整
84784953
2022 03/12 14:41
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，貌似沒有以前年度損益調(diào)整科目
許老師
2022 03/12 14:42
沒有的話? ? 這個(gè)直接在今年處理的 不用這么復(fù)雜的
84784953
2022 03/12 14:43
借，所得稅費(fèi)用
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
許老師
2022 03/12 14:44
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
? ? 貸：所得稅費(fèi)用
你這個(gè)是費(fèi)用哦? ? ?沖回的
84784953
2022 03/12 14:44
這筆費(fèi)用入在今年，沖掉之前掛的賬，多吧？
84784953
2022 03/12 14:45
是去年少計(jì)提了所得稅費(fèi)用。
許老師
2022 03/12 14:46
是的哦? ? 去年少計(jì)提? 補(bǔ)提的? ? ?今年入費(fèi)用的
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