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問(wèn)題已解決
一次性加速折舊是怎么操作，賬和納稅申報(bào)表怎么填
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答同學(xué)：您好。一次性加帶折舊：
賬上按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按照固定資產(chǎn)規(guī)定年限折扣。
納稅申報(bào)表：需要填定：季報(bào)：固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表 ，匯算清繳要填A(yù)105080表《資產(chǎn)、折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表
列2：【會(huì)計(jì)折舊】會(huì)計(jì)上本年折舊額
列3：【一般折舊】按稅法規(guī)定的最低折舊年限以直線法計(jì)算的本年折舊金額
列4：【稅收折舊】采取稅收加速折舊或一次性扣除方式計(jì)算的稅收折舊額
列5：當(dāng)列2≤列4時(shí)，“納稅調(diào)減金額”=列4-列2；反之則按0填報(bào)
2022 03/14 13:00
84784953 
2022 03/14 13:04
用做分錄嗎，那資產(chǎn)負(fù)債表反應(yīng)的就不是真實(shí)的未分配利潤(rùn)了
曹老師在線 
2022 03/14 13:07
同學(xué)：您好。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，需要做遞延所得稅。會(huì)計(jì)上不承認(rèn)一次性抵扣。
84784953
2022 03/14 13:09
遞延所得稅怎么做，搞不懂這塊，今年一次性抵扣了
84784953
2022 03/14 13:09
那明年匯算清繳調(diào)增明年會(huì)計(jì)上計(jì)提的折舊唄唄
曹老師在線
2022 03/14 13:11
同學(xué)：你好。小企業(yè)，可做可不做這個(gè)分錄。是的。明年要調(diào)整重復(fù)扣的。
一次性抵扣說(shuō)白了，不是不交稅，只是一個(gè)節(jié)點(diǎn)暫估不交稅。以后分期要交的。
84784953
2022 03/14 13:13
就是時(shí)間上占點(diǎn)優(yōu)勢(shì)唄，唉，公司老板真軸，公司本來(lái)就交不了多少稅
曹老師在線
2022 03/14 13:15
同學(xué)：您好。交不了多少稅，不建議會(huì)這個(gè)，每個(gè)匯算清繳比較麻煩的。
84784953
2022 03/14 13:16
是不是意思是本來(lái)機(jī)器設(shè)備要提10年折舊，那余下九年匯算清繳就很麻煩
曹老師在線
2022 03/14 13:21
同學(xué)：您好。是的。剩下九年，要年年調(diào)增處理。
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