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增值稅專用發(fā)票已經(jīng)抵扣做賬，后發(fā)現(xiàn)單位名稱開錯了，次月對方單位也重新開具專票過來，也抵扣了，如何做賬？
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你好，是需要針對進項紅沖發(fā)票如何做賬嗎？?
2022 03/14 16:51
84785028 
2022 03/14 16:52
是的，兩張發(fā)票都抵扣勾選了，錯的發(fā)票也做賬了
鄒老師 
2022 03/14 16:53
你好，針對進項紅沖發(fā)票，賬務處理是
借：應付賬款等科目，貸：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
84785028
2022 03/14 16:55
兩張發(fā)票都認證勾選了，做賬反沖之后，跟申報表對不上，申報表上相當于抵了兩次
鄒老師
2022 03/14 16:55
你好，請問是哪里對不上了呢
84785028
2022 03/14 16:57
上月錯的發(fā)票抵扣勾選做賬，這個月對方重新開了正確的發(fā)票，我這邊又抵扣認證了。相當于算了兩次進項。
鄒老師
2022 03/14 16:58
你好
你還需要把紅沖進項（這個會沖銷一次進項稅額）考慮進來啊，你把這給遺漏 了
84785028
2022 03/14 17:00
對方?jīng)]給我任何紅沖的東西
鄒老師
2022 03/14 17:00
你好，對方需要給你負數(shù)進項發(fā)票才是的?
84785028
2022 03/14 17:00
做賬可以紅沖，但是稅務申報表怎么紅沖
鄒老師
2022 03/14 17:01
你好，對方需要給你負數(shù)進項發(fā)票才是的?
比如正數(shù)進項發(fā)票10萬，負數(shù)進項發(fā)票1萬，實際進項發(fā)票按9萬填寫
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