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問(wèn)題已解決
2020年賬面掛著：其他應(yīng)收款-老板，今天老板拿了費(fèi)用發(fā)票過(guò)來(lái)沖減之前的其他應(yīng)收款。請(qǐng)問(wèn)如何入賬呢？
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你好
借：管理費(fèi)用等科目，貸：其他應(yīng)收款?
2022 03/15 15:27
84784966 
2022 03/15 15:29
老師，這樣的費(fèi)用今年可以稅前扣除嗎？開(kāi)票日期是今年開(kāi)具的，但是費(fèi)用是2020年發(fā)生的
鄒老師 
2022 03/15 15:29
你好，這個(gè)費(fèi)用本身到底是屬于今年，還是屬于2020年呢？??
84784966
2022 03/15 15:31
2020年借款出去，今天拿發(fā)票過(guò)來(lái)說(shuō)沖銷(xiāo)之前借款，開(kāi)票也是今年開(kāi)具的；費(fèi)用屬于2020年的費(fèi)用，只是今年才開(kāi)具
鄒老師
2022 03/15 15:32
你好，根據(jù)你的描述，那賬務(wù)處理是
借：以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用等科目，貸：其他應(yīng)收款?
是在之前年度抵扣所得稅，而不是今年?
84784966
2022 03/15 15:33
如果不去追溯調(diào)整的話，這批費(fèi)用發(fā)票來(lái)了基本也起不到什么作用了是嗎？
鄒老師
2022 03/15 15:34
你好，是的，是這樣的?
84784966
2022 03/15 15:37
老師，小私企，一般都是老板自己掌控打款，都是打款出去先，后面才補(bǔ)發(fā)票給會(huì)計(jì)。這樣做賬的話，是先掛：其他應(yīng)收款，還是直接做賬為：管理費(fèi)用-其他，好呢？
鄒老師
2022 03/15 15:41
你好，先付款后取得發(fā)票，通常是通過(guò)? 預(yù)付賬款? 科目核算才是的?
84784966
2022 03/15 15:43
明白，但是打出去的款有些也不知后續(xù)是不是會(huì)給到發(fā)票過(guò)來(lái)的，所以全部掛在：其他應(yīng)收款科目了。如果后續(xù)再給發(fā)票再?zèng)_銷(xiāo)后入費(fèi)用，這樣是不是造成利潤(rùn)很忽高忽低的異常？
鄒老師
2022 03/15 15:44
你好，沒(méi)有及時(shí)取得發(fā)票導(dǎo)致費(fèi)用沒(méi)有按期入賬，這樣當(dāng)然會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)忽高忽低，這個(gè)是無(wú)法避免的?
84784966
2022 03/15 15:47
所以是不是當(dāng)期支付出去的款，如果確定是費(fèi)用的，做賬直接入費(fèi)用呢？而不是掛其他應(yīng)收款呢？
鄒老師
2022 03/15 15:49
你好，正常情況下，也需要取得發(fā)票才可以計(jì)入費(fèi)用核算啊?
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