問(wèn)題已解決

這個(gè)題目調(diào)整分錄，為什么不調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅這個(gè)科目呢

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/15 20:15
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
題目說(shuō)了不考慮所得稅，看最后一句。滿(mǎn)意的話麻煩評(píng)價(jià)一下！
2022 03/15 20:27
84785043
2022 03/15 20:28
如果考慮的話，怎么調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)
孺子牛老師
2022 03/15 20:28
題目不全，你發(fā)一下完整題目。答案也發(fā)一下。
84785043
2022 03/15 20:29
這是答案
孺子牛老師
2022 03/15 20:31
因?yàn)槭切掠?jì)提了壞賬3，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)3*0.25 借：遞延所得稅費(fèi)用3*0.25 ?貸：所得稅費(fèi)用3*0.25
84785043
2022 03/15 20:31
不用調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)科目嗎
孺子牛老師
2022 03/15 20:33
這個(gè)問(wèn)題稅務(wù)機(jī)關(guān)允許扣除就是調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)，題目沒(méi)說(shuō)，默認(rèn)不讓扣除，這也是題目不讓考慮所得稅的原因，會(huì)有爭(zhēng)議。
84785043
2022 03/15 20:41
我標(biāo)顏色的部分我沒(méi)有明白
孺子牛老師
2022 03/15 20:50
收入減少了90，沒(méi)有其他項(xiàng)目的情況下，利潤(rùn)少了90，所以對(duì)應(yīng)的應(yīng)交所得稅減少90*25%。
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