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老師 如果本月計提了增值稅加計抵減100，但當(dāng)月有留底稅額，當(dāng)月稅務(wù)沒有抵減，賬務(wù)上結(jié)轉(zhuǎn)稅金時這100需要當(dāng)月做結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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同學(xué)你好
對的
需要結(jié)轉(zhuǎn)的
2022 03/16 11:56
84785033 
2022 03/16 12:02
那就是結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里嗎？未交增值稅就是留底稅額加上加計抵減未抵減的部分嗎
樸老師 
2022 03/16 12:10
對的
一般納稅人月底結(jié)轉(zhuǎn)就可以了
84785033
2022 03/16 12:10
如果不結(jié)轉(zhuǎn)行嗎，等稅務(wù)上加計抵減實際扣除時再相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎
樸老師
2022 03/16 12:12
同學(xué)你好
進(jìn)項大于銷項可以不結(jié)轉(zhuǎn)
84785033
2022 03/16 12:20
那到底需不需要結(jié)轉(zhuǎn)呀？一直都是說計提的加計抵減當(dāng)月有留底所以沒抵扣了，這部分加計抵減到底怎么處理
樸老師
2022 03/16 12:25
同學(xué)你好
1、會計準(zhǔn)則
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計抵減?
貸：其他收益?
2、小企業(yè)會計準(zhǔn)則
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計抵減?
貸：營業(yè)外收入?
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