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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
損益類財(cái)務(wù)費(fèi)用期末余額-200，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)怎么寫(xiě)分錄呢老師
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學(xué)員你好，期末余額-200是借方還是貸方，如果是借方負(fù)數(shù)
那么
借：本年利潤(rùn)-200
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-200
2022 03/18 10:53
84784948 
2022 03/18 10:57
老師幫忙看下這個(gè)分錄有問(wèn)題嗎
悠然老師01 
2022 03/18 11:14
學(xué)員你好，分錄沒(méi)有問(wèn)題，數(shù)據(jù)你得再核實(shí)
84784948
2022 03/18 11:17
老師按照這個(gè)分錄，營(yíng)業(yè)收入期末余額是負(fù)數(shù)，你看我的分錄需要改改嗎
悠然老師01
2022 03/18 11:22
你付出款，不應(yīng)該做成本，應(yīng)該根據(jù)你的銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，利潤(rùn)也不是負(fù)數(shù)啊，收入-成本-財(cái)務(wù)費(fèi)用
84784948
2022 03/18 11:24
所以我問(wèn)老師分錄有沒(méi)有問(wèn)題呢，老師根據(jù)圖中收付款數(shù)字，可以幫忙寫(xiě)下分錄嗎
悠然老師01
2022 03/18 11:25
我以為你是按照購(gòu)入然后出售
悠然老師01
2022 03/18 11:27
支付款
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
84784948
2022 03/18 11:28
公司沒(méi)有任何購(gòu)入，屬于中間商賺差價(jià)，然后還有匯率的差價(jià)，貨運(yùn)代理行業(yè)
84784948
2022 03/18 11:30
開(kāi)發(fā)票收款，是按發(fā)的上面圖中寫(xiě)的去做分錄嗎
悠然老師01
2022 03/18 11:40
你開(kāi)發(fā)票是不是相當(dāng)于實(shí)際確認(rèn)收入
84784948
2022 03/18 11:43
開(kāi)發(fā)票是確定美元收入：比如要收客戶1000美元，按月初匯率6.3開(kāi)，開(kāi)票金額就是6300，就相當(dāng)于要收6300元。那客戶付款當(dāng)天可能是是6.4匯率，收到1000*6.4，等于收到6400，
84784948
2022 03/18 11:44
我們付款也是一樣的流程，
悠然老師01
2022 03/18 11:48
那就可以簡(jiǎn)化處理，開(kāi)票做收入，付款做成本，但是開(kāi)票和付款要匹配
84784948
2022 03/18 11:51
那這樣可以嗎？比如：實(shí)際收到款日按匯率做收入，實(shí)際付出款日按匯率做成本，如果可以的話老師方便寫(xiě)下這個(gè)的分錄嗎？
悠然老師01
2022 03/18 11:55
實(shí)際收到款日按匯率做收入，實(shí)際付出款日按匯率做成本，這樣的話你沒(méi)辦法統(tǒng)計(jì)你的應(yīng)收和實(shí)際發(fā)貨
84784948
2022 03/18 11:57
所以老師您能幫我寫(xiě)下分錄嗎？還有兩次我就結(jié)束問(wèn)題不能再問(wèn)了..
悠然老師01
2022 03/18 11:59
我建議發(fā)出商品符合收入確認(rèn)條件時(shí)做收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
采購(gòu)入庫(kù)
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款
付款
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
收到客戶款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
84784948
2022 03/18 12:52
謝謝老師，我按著你寫(xiě)的做一遍，不好意思麻煩到你了
悠然老師01
2022 03/18 12:53
不用客氣，給個(gè)五星好評(píng)就行
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