問題已解決

乙公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,原材料按實(shí)際成本核算,2019年4月,發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(不考慮運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的問題): (1)1日,向A公司函購(gòu)乙材料一批,填制信匯結(jié)算憑證,匯出款項(xiàng)25000元。 (2)3日,銀行轉(zhuǎn)來電匯收賬通知一張,金額36000元,系 B公司匯來函購(gòu)商品的貨款。 (3)5日,電匯廣州工商銀行30000元,開立采購(gòu)專戶。 (4)7日,向B公司發(fā)出函購(gòu)的商品一批,貨款30000元,增值稅額3900元,余款通過銀行匯還給對(duì)方。 (5)8日,向廣州中城公司購(gòu)進(jìn)丙材料一批,貨款20000元,增值稅額2600元,運(yùn)雜費(fèi)400元,一并從本月5日廣州開立的采購(gòu)專戶支付。材料尚未運(yùn)達(dá)。 (6)10日,廣州采購(gòu)專戶已結(jié)清,余款已退回存入銀行。

84785028| 提問時(shí)間：2022 03/20 14:14
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bamboo老師
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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 (1)1日,向A公司函購(gòu)乙材料一批,填制信匯結(jié)算憑證,匯出款項(xiàng)25000元。 借 預(yù)付賬款25000 貸 銀行存款25000 (2)3日,銀行轉(zhuǎn)來電匯收賬通知一張,金額36000元,系 B公司匯來函購(gòu)商品的貨款。 借 銀行存款36000 貸 預(yù)收賬款36000 (3)5日,電匯廣州工商銀行30000元,開立采購(gòu)專戶。 借 其他貨幣資金30000 貸 銀行存款30000 (4)7日,向B公司發(fā)出函購(gòu)的商品一批,貨款30000元,增值稅額3900元,余款通過銀行匯還給對(duì)方。 借 預(yù)收賬款36000 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3900 貸 銀行存款2100 (5)8日,向廣州中城公司購(gòu)進(jìn)丙材料一批,貨款20000元,增值稅額2600元,運(yùn)雜費(fèi)400元,一并從本月5日廣州開立的采購(gòu)專戶支付。材料尚未運(yùn)達(dá)。 借 原材料20000+400=20400 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2600 貸 其他貨幣資金23000 (6)10日,廣州采購(gòu)專戶已結(jié)清,余款已退回存入銀行。 借 銀行存款7000 貸 其他貨幣資金7000
2022 03/20 14:17
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