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問題已解決
老師，我們一直沒有計提過工資社保（工資次月發(fā)），現(xiàn)在如果從今年開始計提，那今年1月的計提的可以補在1月份實發(fā)一起嗎，無法補到21年，然后1月份月末再做個2月份計提的，后面就順了是吧，但是這樣會不會造成1月份費用的重復？
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你好，可以補的，借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬，不容易造成你22年的費用虛增。
2022 03/22 09:58
郭老師 
2022 03/22 09:58
他影響的是二一年的。
84784998 
2022 03/22 10:00
補的分錄是借方用利潤分配未分配利潤科目，不是費用科目對嗎
84784998
2022 03/22 10:01
還是用以前年度損益調(diào)整，我不是很明白
郭老師
2022 03/22 10:02
你好，對的是的，你是企業(yè)會計準則，選擇以前年度損益調(diào)整，如果你是小企業(yè)，會計準則選擇利潤分配未分配利潤。
84784998
2022 03/22 10:04
我們是小企業(yè)會計準則
郭老師
2022 03/22 10:07
就用利潤分配未分配利潤來做。
84784998
2022 03/22 10:14
老師，社保，公積金只針對單位承擔部分的金額對吧，計提的時候
84784998
2022 03/22 10:16
社保公積金是當月交當月的，是不是不需要計提的，只是扣員工個人部分是次月而已
郭老師
2022 03/22 10:18
社保、公積金個人負擔的在工資里面，集體企業(yè)負擔的在社保公積金里面計提。
郭老師
2022 03/22 10:19
社保、公積金都是需要計提的，借管理費用，社保公積金貸，應(yīng)付職工薪酬，社保公積金。
84784998
2022 03/22 10:23
好的，謝謝
郭老師
2022 03/22 10:26
不用客氣，工作愉快。
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