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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好,人力資源公司勞務(wù)派遣,采用差額納稅開票,請問如何確認(rèn)收入? 關(guān)于這個(gè)問題我不明白我不明白差額減除
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答(1)全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
(2)確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)
貸:銀行存款
(3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
2022 03/22 11:39
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