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請問老師，用了以前年度損益調(diào)整科目，報表就不平了。申報表需要更改嗎？

84784989| 提問時間：2022 03/22 15:36
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美橙老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
以前年度損益調(diào)整科目只是過渡科目，最終轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤。不會造成報表不平。
2022 03/22 15:37
84784989
2022 03/22 15:50
我算了下用以前損益調(diào)整后，公式就不等于，差了以前損益調(diào)整數(shù)。資產(chǎn)負債表“未分配利潤”科目期末數(shù)-“未分配利潤”科目期初數(shù)=利潤表“凈利潤”累計數(shù)
84784989
2022 03/22 15:56
資產(chǎn)負債表本期期末未分配利潤-期初未分配利潤=本期利潤表上的凈利潤%2b以前年度損益調(diào)整
美橙老師
2022 03/22 15:57
用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)賬的同時，你需要調(diào)整資產(chǎn)負債表相應(yīng)的期初數(shù)才行。
84784989
2022 03/22 15:57
我試用第二個公式才對
84784989
2022 03/22 16:00
自己怎么調(diào)整資產(chǎn)負債表期初數(shù)
84784989
2022 03/22 16:01
會影響企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？
美橙老師
2022 03/22 16:05
那是因為你系統(tǒng)的期初未分配利潤沒有改。通過以前年度損益調(diào)整科目是調(diào)整以前年度的利潤，上年的報表已經(jīng)結(jié)了，不改了，改本年年初的未分配利潤數(shù)據(jù)。
84784989
2022 03/22 16:08
請問老師，自己在資產(chǎn)負債表上改嗎？
84784989
2022 03/22 16:09
我試了試?yán)蠋煾牟粍友?/div>
美橙老師
2022 03/22 16:23
或者你報表上不改也行，你計算時按修改后的期初數(shù)算就行了。你這個以前年度損益調(diào)整在所有者權(quán)益變動表里有。三個表放一起就可以。
84784989
2022 03/22 16:24
好的，謝謝老師
美橙老師
2022 03/22 16:27
不客氣，祝你工作生活愉快！
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